Placements financiers - Avantages fiscaux
(sous réserve des évolutions en cours)

Livrets A et bleu
Livret jeunes
Compte d'épargne logement
Livret d'épargne populaire
Le Codevi
Contrat d'assurance vie
Contrat d'assurance vie DSK
Plan d'épargne en actions (PEA)
Plan d'épargne populaire (PEP)
Plan d'épargne d'entreprise
Plan partenarial d'épargne salariale volontaire
Plan d'épargne logement (PEL)
Contrat de retraite Cref
Contrat de retraite Préfon
Retraite mutualiste du combattant

Livrets A et bleu :

- Conditions : Souscrits auprès des Caisses d'épargne, à la Poste ou au Crédit Mutuel, ces livrets sont ouverts à tous sans condition d'âge.
- Avantage fiscal : Les intérêts sont exonérés d'IR et de prélèvements sociaux.
- Notre avis : C'est un produit parfait pour l'épargne disponible mais chaque membre de la famille ne peut en posséder qu'un et un seul, et les versements sont plafonnés à 15 245 euros par livret.

Livret jeunes :

- Conditions : Souscrit auprès des banques, des Caisses d'épargne ou à la Poste, ce livret est réservé aux 12-25 ans.
- Avantage fiscal : Les intérêts sont exonérés d'IR.
- Notre avis : D'une extrême liquidité et d'une grande sécurité, les versements ne peuvent pas dépasser au total 1 524 euros.

Compte d'épargne logement :

- Conditions : Souscrit auprès des banques, des Caisses d'épargne ou à la Poste pour au moins 18 mois. Ouverture par dépôt de 305 euros mais les versements et les retraits restent libres.
- Avantage fiscal : Les intérêts et primes sont exonérés d'IR.
- Notre avis : Si le compte donne droit à un prêt immobilier à un taux avantageux, les intérêts et primes sont soumis aux prélèvements sociaux.

Livret d'épargne populaire :

- Conditions : Il est réservé au contribuable dont l'IR ne dépasse pas un plafond assez bas fixé chaque année. Le nombre de livret est de 2 par foyer et les versements totaux s'élèvent à 7700 euros. Souscription auprès des établissements financiers sur présentation d'un avis d'imposition ou d'une déclaration sur l'honneur.
- Avantage fiscal : Les intérêts et versements complémentaires sont exonérés d'IR et de prélèvements sociaux.
- Notre avis : Avec une rémunération de 4,25 %, ce placement n'est pas accessible à tous.

Le Codevi :

- Conditions : Tout contribuable ne peut souscrire auprès des banques qu'un seul Codevi avec un plafond de versement de 4 600 euros.
- Avantage fiscal : Les intérêts sont exonérés d'IR
- Notre avis : Utile pour gérer sa trésorerie, aucun frais d'ouverture mais les intérêts restent soumis aux prélèvements sociaux.

Contrat d'assurance vie :

- Conditions : Souscription auprès des assureurs ou des banquiers, tout contribuable peut consentir à autant de contrats qu'il le souhaite sans limitation de montant ni de bénéficiaire.
- Avantage fiscal : Ces contrats présentent des avantages importants tant en matière d'IR qu'en matière de droits de succession.
- Notre avis : Ce contrat est l'une des meilleures enveloppes fiscales pour placer une épargne à moyen et long terme dans un objectif de préparation de la retraite ou dans une optique de transmission. Sur ce dernier point, il conviendra de respecter les règles successorales.

Contrat d'assurance vie DSK :

- Conditions : En plus des conditions qui s'appliquent à tous les contrats d'assurance vie, le contrat DSK doit comprendre en permanence au moins 50 % d'actions européennes.
- Avantage fiscal : Ce contrat bénéficie des mêmes avantages fiscaux des contrats d'assurance vie ordinaires et le prélèvement de 7,5 % ne s'applique qu'à la partie des retraits correspondant aux intérêts.
- Notre avis : Il faut avoir à la fois beaucoup d'argent à investir et le goût du risque.

Plan d'épargne en actions (PEA) : Voir réforme du PEA

Plan d'épargne populaire (PEP) :

- Conditions : Le PEP est souscrit auprès des établissements financiers ; il est limité à un par contribuable ; ses versements sont plafonnés à 91 469 euros ; il faut attendre 8 ans pour obtenir l'exonération fiscale.
- Avantage fiscal : Pendant 8 ans, les intérêts sont capitalisés en franchise d'impôt. Au terme de ces 8 ans, les plus-values et intérêts sont exonérés d'impôt sur le revenu.
- Notre avis : Si le PEP constitue une extraordinaire enveloppe fiscale, tout retrait effectué avant huit ans entraîne sa clôture et l'application d'une taxation assez élevée. En outre, les plus-values et intérêts ne sont pas exonérés de prélèvements sociaux.

Plan d'épargne d'entreprise :

- Conditions : Ce plan est ouvert aux salariés des entreprises qui le proposent. Les fonds sont bloqués pendant 5 ans.
- Avantage fiscal : Les plus-values sont exonérées d'impôt sur le revenu au bout de 5 ans.
- Notre avis : Grande rentabilité et très sécurisé, ce plan bénéficie de nombreuses possibilités de sorties anticipées.

Plan partenarial d'épargne salariale volontaire :

- Conditions : Destiné aux salariés des entreprises qui le proposent, les fonds sont bloqués pendant 10 ans.
- Avantage fiscal : Les plus-values sont exonérées d'impôt sur le revenu au bout de 10 ans.
- Notre avis : Durée de blocage des fonds trop longue et moins de cas de sortie que ceux offerts par le plan d'épargne d'entreprise.

Plan d'épargne logement (PEL) :

- Conditions : Souscrit auprès des banques, des Caisses d'épargne ou à la Poste pour une durée de 4 à 10 ans avec un versement initial de 229 euros et des versements périodiques d'au moins 549 euros.
- Avantage fiscal : Intérêts et primes exonérés d'IR.
- Notre avis : Si le taux de rémunération est de 4,5 %, les intérêts et primes restent soumis aux prélèvements sociaux.

Contrat de retraite Cref :

- Conditions : Ce contrat est réservé aux fonctionnaires de l'Éducation nationale, aux employés d'un organisme relevant de l'Éducation, aux adhérents de certaines mutuelles de la fonction publique et à leurs conjoints.
- Avantage fiscal : Dans la limite d'un certain plafond, les cotisations sont intégralement déductibles du revenu imposable.
- Notre avis : Si l'avantage fiscal est incontestable, les cotisations ont été révisées à la hausse et les prestations de retraite à la baisse.

Contrat de retraite Préfon :

- Conditions : Ce contrat est accessible aux agents ou anciens agents de l'État, des collectivités locales ou des établissements publics. La durée d'exercice dans la fonction peut être très brève pour obtenir ce Préfon. Versement minimal mensuel : 15,08 euros.
- Avantage fiscal : Les cotisations sont déductibles du revenu imposable.
- Notre avis : Si ce contrat n'est pas ouvert à tous les contribuables, il offre à ses cotisants de grandes possibilités de déductions fiscales par le mécanisme du rachat. Par ce système, chaque cotisant a la possibilité de racheter autant d'année de cotisations qu'il s'en est écoulé entre son seizième anniversaire et l'adhésion au régime.

Retraite mutualiste du combattant :

- Conditions : Souscrit auprès de la Caisse autonome de retraite des anciens combattants et de la France Mutualiste, ce produit est ouvert à toutes les personnes qui ont participé pendant au moins 90 jours à un conflit, à tous les hommes qui ont fait leur service militaire en Afrique du Nord, aux victimes de guerre et aux ayants droit de personnes " mortes pour la France ".
- Avantage fiscal : Lors de l'adhésion, les versements y compris les frais sont déductibles des revenus imposables et à la sortie, la rente versée est exonérée d'IR, de CSG et de RDS. En cas de décès, le capital est transmis aux héritiers ou bénéficiaires désignés hors droits de succession.
- Notre avis : Ce système est très sécurisé en raison de l'intervention de l'État et ne présente que des avantages pour constituer un complément de revenu pour sa retraite.